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经济责任审计所需资料清单

1. 公司营业执照、公司章程、验资报告。
2. 被审计领导干部任、免职通知及领导班子分工情况;
3. 任期内有关检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料
4. 任期内述职报告;
5. 企业情况介绍材料(按审计组提供的内容要求撰写,后附),组织架构职能说明,内设机构及下属单位的架构图表;
6. 董事会、总经理会、专业委员会的会议纪要及决议。
7. 任期内财务会计资料(账表、对账单、往来明细、科目余额表、序时账)
8. 任期内审计报告、纳税申报情况表
9. 任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况
10. 企业的管理制度情况,包括内部控制制度建立及执行情况。
11. 任期内企业的年度工作计划、工作报告和工作总结。任期内上级核定的企业经营目标及其实现情况(考核报告、年度考核数据)。
12. 任期内的纪检监察材料、举报材料。
13. 任期内财产清查情况。
14. 涉及股权变动的,提供转让协议、审计报告、评估报告、产权交易所交割单、划转文件、评估备案表、集团公司批准文件。
15. 涉及处置房屋建筑物的,提供评估报告、转让协议。
16. 涉及诉讼的,提供起诉书、判决书,任期前后债权债务、未决民事纠纷、诉讼等经济遗留事项。
17. 存在2年以上应收账款的,提供明细表、未能收回原因和可能损失的说明。
18. 项目合同、发票、回款记录
19. 存在其他应收款的,提供明细表,提供款项性质、超过1年未能收回原因和可能损失的说明。
20. 存在集团内部往来的,提供明细表,双方往来不符的要提供产生年度和不符原因的说明。
21. 存在积压或1年以上未销的存货,提供明细表,积压原因和可能损失的说明
22. 存在长短期贷款和集团担保的,说明目前贷款和担保的变化情况。
23. 存在预收账款、其他应付款的,提供明细表,提供款项性质、超过1年未能支付的原因说明。
24. 存在本单位租赁他人资产或他人租赁本单位资产的,提供协议、租赁价款确定依据的说明。
25. 清产核资已销案资产销案证据材料,案存资产案存资料,目前仍存在案存资产未销案的,请企业说明相关原因。
26. 审计组在现场需要提供的其它资料(含长期投资方面的材料)。


 
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