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融资租赁风险管理相关问题整理



一、融资租赁业务的财务风险包括什么,主要包括:

    1.流动性风险(分析流动性缺口);
    2.利率风险(分析利率缺口、久期);
    3.汇率风险(分析汇率损失);
    4.税务风险(漏缴、错缴风险);
    5.市场风险(长短期投资的价值波动风险);
    6.财务人员内部控制风险;
    7.财务系统、财务数据操作风险。

二、对出租人来说,最大的风险是什么?

    对于出租人来说,最大的风险是承租人还租能力,它直接影响租赁公司的经营和生存,因此,对还租的风险从立项开始,就应该备受关注。

三、如何降低租赁物的折旧风险

    要降低折旧风险,重点是要进行项目和财务经济的可行性研究,做好同类产品的调查和预测。

    通常情况下,承租人都会根据市场的行情及发展的趋势,在充分了解租赁物的技术水平和更新换代的速度的基础上,进行租赁物的选择。在融资租赁交易中,租赁物一般情况下是由承租人选择的,但融资租赁公司在条件允许的情况下,也应对租赁物的技术情况进行必要的调查和预测,因为租赁物的技术过于落后,就会因技术更新而被很淘汰掉,从而导致承租人支付租金能力的下降,影响融资租赁公司的租金利益。

四、融资租赁中租赁物毁损灭失的风险由谁负担?

    租赁物件的灭失风险主要靠保险来保证。(不包括人为因素造成的灭失)
在采购运输环节投保运输险后,一旦发生毁损灭失由保险公司负责;在使用环节投保财产险、水渍险等一旦发生毁损灭失由保险公司负责。
还有一种信用保险,投保后一旦发生毁损灭失承租人无力支付租金时由保险公司理赔。按照行规,所有的保险费用由承租人支付,受益人为租赁公司。

五、融资租赁公司声誉风险在哪些环节出现?

    声誉风险可能产生于出租人经营管理的任何环节,通常与信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险等交叉存在,相互作用。
因此办公室牵头组织公司声誉风险排查,各部门及子公司对各自所辖领域的声誉风险进行排查,识别声誉风险隐患,并向办公室报告。

六、租赁物所有权需要避免哪些风险?主要包括两个方面

    ①出售风险:一企业拥有某项资产后如因某种原因须将其脱手,往往要蒙受一定的损失,以低于买进的价格在市场上脱手。

    ②技术陈旧风险:一企业拥有的设备有可能因有技术更先进的同类设备出现,或因技术进步使同样设备的价格下降而贬值,从而使企业蒙受损失。

七、融资租赁中有哪些汇率风险?

    在出口业务中,通常以外币作为支付和结算货币。融资租赁的周期一般会覆盖标的物的正常使用寿命周期,时间跨度较大。期间,如果本币对该外币升值,那么以外币收来得租金收入在结转本币时就会缩水。这就是汇率风险,反之,如果本币对外币贬值,租金收入则会出现溢价。进口业务的情况与出口业务相反。

八、租赁资产的退出风险

    尽管融资租赁公司的主要业务模式不是设备的短期租赁服务,但不可避免地会遇到因承租人违约收回租赁物或是经营租赁期满收回租赁物的情况。
    因此融资租赁公司在制定和执行租赁方案时,尽可能保证应收租赁债权小于融资租赁物的资产价值,是减少租赁资产退出风险的前提,但是实际操作中如何处置这些租赁物,避免处置损失,收回租赁投资并实现利润是一个不可回避的风险控制问题。融资租赁公司可以与设备厂商签署战略合作协定,委托厂商对收回租赁物进行维修和再销售,或通过融资租赁公司进行二手设备的融资租赁,并按事先约定的原则,承担风险和收益。融资租赁公司也可以与专业的拍卖公司、二手设备市场建立合作关系。

九、租前主要有什么风险?租前一定要确定还款可能性,可以从财务方面去分析:

    A、分析企业短期偿债能力;
    B、分析企业长期偿债能力;
    C、分析企业财务趋势及偿债趋势;
    D、初步判断分类结果。

当承租人的主要财务指标低于行业的平均水平或有较大地下降,则租赁资产至少划分为关注类。

十、融资租赁合同无效的风险

    1.确认有效的合同规定

    我国《合同法》认真借鉴国际公约和许多国家对融资租赁立法的经验,把融资租赁作为列名合同专章立法。融资租赁合同有效必须满足《中华人民共和国合同法》第237条规定:“融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁物,提供给承租人使用,承租人支付租金的合同。”
    因为融资租赁合同是融资租赁交易的产物,因而其主要特征也是由融资租赁交易的特殊性决定的。融资租赁合同是由买卖合同、租赁合同两个合同、三方当事人(即:出租人、承租人、出卖人)所构成的交易。这两个合同常常呈现效力相互交错,正因为如此,融资租赁合同才成为一个独立的有名合同,在法律上予以确认。

    2.确认合同无效后的处理

融资租赁合同被确认无效后,应该分下列情形分别处理:

(1)因承租人的过错造成合同无效,出租人不要求返还租赁物的,租赁物可以不予返还;
(2)因出租人的过错造成合同无效,承租人要求退还租赁物的,可以退还租赁物的,可以退还租赁物,如有损失,出租人应赔偿相应损失;
(3)因双方的共同过错造成合同无效的,可以返还租赁物,并根据过错大小各自承担相应的责任。租赁物正在使用且发挥效益的,对租赁物是否返还,可以协商解决,协商不成的,由人民法院根据实际情况作出判决。”




 
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